Problemos nėštumo metu 

Kokius mokesčius moka individualus verslininkas (IP)? Individualių verslininkų mokėjimai ir ataskaitos: kiek ir kada mokėti.

Kokius mokesčius turi mokėti verslininkas? Kaip mokėti pelno mokesčius? Tokie klausimai šiandien yra aktualūs, nes dažnai jais domisi jauni ir ne tik jaunieji verslininkai.

Kiekvienas verslininkas pradeda užsiimti kokia nors darbo, darbo veikla, žinoma, visai ne tam, kad susimokėtų mokesčius, o tam, kad užsidirbtų. Tačiau yra aiškiai apibrėžtas teisės aktas, kurio pažeisti nederėtų. Todėl mokėti ar nemokėti – spręsti ne jūs. Jei norite dirbti individualiu verslininku, ty gauti individualaus verslininko statusą, turėsite išnagrinėti klausimus, kaip ir kokius mokesčius turėtų mokėti individualus verslininkas.

Šis straipsnis apima visas šias problemas iš skirtingų pusių, paaiškina skirtingas situacijas. Perskaitę galite drąsiai pradėti mokėti mokesčius, nes legaliame ir visiškai skaidriame valstybei versle nėra visiškai nieko blogo. Taip pat rekomenduojame perskaityti medžiagą - ""

Norint suprasti, kokias mokesčių lengvatas turi sumokėti individualus verslininkas, pirmiausia reikia išsiaiškinti, kokia apmokestinimo schema taikoma. Pagal pasirinktą apmokestinimo schemą verslininkas turi mokėti skirtingus mokesčių mokesčius. Tokie mokesčiai gali būti pajamų mokestis arba transporto mokestis ir kt. Jei turite žemę ir transportą, turite mokėti žemės ir transporto mokesčius. Taip pat įmokos į įvairius draudimo fondus reiškia tam tikro procento mokesčių atskaitymą.

Pagrindinis mokestis, kurį turi mokėti ir moka kiekvienas individualus verslininkas, yra pajamų mokestis. Toks mokestis mokamas į valstybės iždą pagal pasirinktą apmokestinimo formą. Pažvelkime į pajamų mokesčių rūšis.

Bendra apmokestinimo schema

Jei pasirinkote bendrą apmokestinimo schemą, tuomet nenaudojate jokių specialių režimų. Toks mokestis mokamas pagal OSNO. Šis mokesčių režimas nereiškia, kad reikia mokėti vieną mokestį. Tai yra, į valstybės biudžetą teks sumokėti nemažai kitų mokesčių. Viskas priklauso nuo to, kokiais darbais, darbine veikla užsiimate, kokią įrangą naudojate, ar turite žemės sklypą, transportą ir pan.

Taigi, atsižvelgiant į aukščiau nurodytas sąlygas, kiekvienas individualus verslininkas, kaip verslininkas, mokantis mokesčių atskaitymus nuo savo pajamų, privalo sumokėti šiuos mokesčius į valstybės iždą:

    asmeninių pajamų mokestis;

    PVM;

    žemės mokestis (apima žemės naudojimą);

    transporto mokestis (apima transporto naudojimą);

    nekilnojamojo turto mokestis (numanoma bet kokia turto rūšis).

Priklausomai nuo to, kuri iš šių sąlygų įvyksta, mokamas vienoks ar kitoks mokestis.

Supaprastintas apmokestinimas (STS).

Priklausomai nuo mokesčių surinkimo sąlygų, individualus verslininkas, kaip mokesčių mokėtojas, turi sumokėti mokestį į valstybės iždą, kuris atitinka supaprastintą mokesčių sistemą. Šios supaprastintos mokesčių sistemos tarifas gali būti lygus 6% pajamų sumos arba 15% pajamų skirtumo, atėmus išlaidas, sumos.

Ši mokesčių rūšis atleidžia individualų verslininką, kaip verslininką, mokantį mokesčius į valstybės iždą, nuo PVM ir gyventojų pajamų mokesčio. Ji taip pat atleidžiama nuo nekilnojamojo turto mokesčio. Jei jūsų darbo pobūdis yra susijęs su žemės sklypo ar transporto priemonės naudojimu, taip pat turėsite mokėti gyventojų pajamų mokestį ir PVM kaip mokesčius. Šiuos mokesčius reikia sumokėti.

Vmenenka yra apmokestinimo forma (UTII).

Jeigu Jūsų pajamos laikinos, tuomet Jūs, kaip individualus verslininkas, privalote į valstybės iždą nuo pajamų kaip mokesčius sumokėti 15 proc. Šis mokestis apskaičiuojamas pagal formulę:

Mokestis = galimos pajamos, padaugintos iš realių pajamų.

Visos vertės, kurias reikia naudoti atliekant apskaitinius skaičiavimus, yra pateiktos Mokesčių kodekse, patenka į UTII naudojimą ir priklauso nuo jūsų pasirinkto darbo tipo. Galimo pelningumo sumos nurodomos rubliais ir atitinka mėnesinę pelningumo sumą. Realaus pelningumo reikšmės atitinka jūsų faktinį – realų pelningumą ir priklauso nuo jūsų pasirinkto darbo pobūdžio.

Jei darbo veikla, kuria užsiimate, apmokestinama patentine forma, turite sumokėti patento sumą. Jis skaičiuojamas nuo metinės galimos grąžos sumos. Metinio pelningumo vertės priklauso tiek nuo darbo rūšies, kuria užsiimate, tiek nuo regiono, kuriame yra jūsų darbo objektas - jūsų darbo veiklos objekto (firmos, organizacijos, įmonės ir kt.) .

Verslininkai - individualūs verslininkai, tai yra visi mokesčių mokėtojai, kurie moka patentų mokestį arba UTII, yra atleidžiami nuo gyventojų pajamų mokesčio, PVM ir nekilnojamojo turto mokesčio. Kalbant apie žemės ir transporto priemonių mokestį, šiuos mokesčius bet kokiu atveju turėsite sumokėti į valstybės iždą. Žinoma, jei jūsų pasirinktas darbas susijęs su žemės ar transporto priemonės naudojimu.

Svarbu atsiminti, kad bendroje apmokestinimo formoje ir supaprastinta forma yra naudojamos realios deklaracijos. Tokiu atveju mokesčiai iš viso nemokami, jei individualus verslininkas nevykdė savo verslo, todėl nėra pelningumo.

Jei individualus verslininkas naudoja patentinę apmokestinimo formą arba UTII, šiuos mokesčius bet kokiu atveju reikės sumokėti į valstybės iždą, nes tokie mokesčiai skaičiuojami nuo galimo pelningumo sumų. Net jei individualus verslininkas nevykdo verslo ir atitinkamai neturi pajamų, tokius mokesčius vis tiek teks mokėti. Todėl prieš rinkdamiesi vieną ar kitą apmokestinimo formą, pirmiausia išstudijuokite šią temą, kad išsirinktumėte sau optimaliausią formą, nes nuo to priklauso, kiek pinigų bus pervesta į valstybės biudžetą kaip mokesčiai.

Draudimo įmokų ir darbo užmokesčio mokesčiai

Jei jus domina klausimas, kaip mokėti individualaus verslininko mokesčius už darbuotojus, perskaitykite šį tekstą.

Jei individualiam verslininkui reikia darbuotojų, jis gali samdyti kvalifikuotus arba nelabai kvalifikuotus darbuotojus. Tuo pačiu metu jis gauna mokesčių agento statusą. Tai yra, dabar jis moka mokesčius už savo darbuotojus. Jei individualus verslininkas turi darbuotojų ir moka jiems darbo užmokestį, jis į valstybės iždą sumoka 13% nuo kiekvieno darbo užmokesčio sumos. Be to, individualus verslininkas privalo pervesti draudimo įmoką už kiekvieną darbuotoją pagal įstatymų nustatytus įkainius.

Kai kurie darbuotojų nesamdantys verslininkai kartais klausia, kaip susimokėti mokesčius individualiems savininkams be darbuotojų? Jei individualus verslininkas užsiima bet kokiu darbu, darbo veikla vienas, tai yra, jis pats neturi darbuotojų, tada jis privalo mokėti draudimo įmoką tik už save. Visos šios sumos nurodytos galiojančiuose teisės aktuose. Individualus verslininkas, kaip ir bet kuris kitas, tačiau verslininkas, privalo mokėti tokius mokesčius. Taip pat būtina žinoti, kad toks mokestis nekeičia, ar verslininkas vykdo verslą, ar ne – jis yra standartinis ir fiksuotas.

Iš to, kas pasakyta, išplaukia, kad apmokestinimo rūšis galima suskirstyti į keturias grupes. Tai fiksuoti mokesčiai, pervedami į įvairius nebiudžetinius fondus. Antrasis – pajamų mokesčiai. Jos taip pat mokamos į nebiudžetines lėšas. Trečia, individualus verslininkas, kaip ir bet kuris verslininkas, privalo mokėti mokesčius, kuriuos numato galiojantys teisės aktai. Ketvirta ir paskutinė grupė – papildomų pajamų mokesčiai. Jos skaičiuojamos nuo papildomų pajamų sumų, kurios priklauso nuo Jūsų pasirinkto darbo pobūdžio bei atitinka galiojančius įstatymus.

Daugelis verslininkų domisi, kaip sumokėti individualaus verslininko mokesčius be atsiskaitymo sąskaitos. Yra atsakymas į šį, atrodytų, sunkų klausimą. Galite atidaryti paprastą einamąją sąskaitą asmeniui. Tai yra, specialios einamosios sąskaitos apskritai negalima atidaryti. Daugelis verslininkų imasi šios verslo schemos. Tačiau tai klaida.

Daugelis verslininkų griebiasi tokios verslo vykdymo schemos – nereikia atidaryti specialios einamosios sąskaitos, nes tokių sąskaitų grynųjų pinigų paslauga verslininkui yra daug pigesnė. Šiuo atžvilgiu daugelis verslininkų atsiskaitomųjų sąskaitų neatsidaro, o naudoja įprastas fiziniams asmenims skirtas einamąsias sąskaitas.

Dar vienas tokių asmeninių sąskaitų privalumas – nėra jokių apribojimų išsiimti lėšas arba šie apribojimai yra labai švelnūs. Taip pat bankai nenustato minimalaus sąskaitos likučio, žemiau kurio neįmanoma atsiimti lėšų.

Kalbant apie visas kitas naudojimosi asmenine sąskaita sąlygas, ji nebesiskiria nuo atsiskaitomosios sąskaitos. Pavyzdžiui, galite gauti abiejų tipų vertimus. Į tokią sąskaitą bankai dažniausiai duoda plastikines korteles, iš kurių galima išsiimti pinigus bankomate. Juos galite valdyti per internetinę bankininkystę.

Daugelis verslininkų imasi verslo nenaudodami čekių sąskaitų, tačiau tai yra klaida. Yra tam tikra rizika, su kuria susiduria verslininkai. Reikalas tas, kad einamųjų sąskaitų naudojimas atsiskaitymams prieštarauja dabartiniams teisės aktams. Bankai neatidaro einamųjų sąskaitų mokesčių operacijoms. Mokestinėms operacijoms verslininkas naudoja einamąją sąskaitą. Pasirodo, perdanga. Tai yra, einamoji sąskaita netelpa į įstatymo rėmus. O tai, savo ruožtu, yra įstatymo pažeidimas. Šiuo atžvilgiu jūs, kaip verslininkas, turite visiškai suvokti, kad pažeidžiate įstatymus. Ir tai kupina pasekmių.

Norėdami atlikti sandorius, susijusius su bet kokia darbo veikla - su verslu, bankai atidaro specialias atsiskaitymo sąskaitas asmenims. O visais su verslu nesusijusiais tikslais atidaromos fizinių asmenų einamosios sąskaitos. Tai reikia atsiminti, kad būtų išvengta įstatymo bausmės.

Nepažeisk įstatymų. Atidarykite ne einamąją sąskaitą su verslu susijusioms operacijoms, o atsiskaitomąją sąskaitą.

Kaip mokėti mokesčius, kai nėra pajamų

Dažnai nutinka taip, kad verslininkas neužsiima verslu. Tai savo ruožtu sustabdo pajamų generavimą. Šiuo atžvilgiu verslininkams kyla klausimas, kaip mokėti mokesčius individualiems verslininkams, jei nėra veiklos?

Jei dėl kokių nors priežasčių nėra veiklos, nėra nei pelno, nei pajamų. Daugelis galvoja, kad tada nereikia mokėti mokesčių – nėra pelno. Tačiau jei veiklos nėra, reikia mokėti ir mokesčius, išskyrus kelias išimtis.

Individualus verslininkas, pasirinkęs sau supaprastintą ar bendrą mokesčių režimą, yra atleidžiamas nuo mokesčių, kurie skaičiuojami nuo galimo pelningumo sumų. Tai yra, jis moka tik mokesčius, paskaičiuotus nuo realių pajamų sumų. Jei dėl ko nors realių pajamų nėra, tai mokesčio mokėti iš viso nereikia. Jeigu verslininkas pasirinko apmokestinimo formą, pagal kurią atsižvelgiama į galimų pajamų dydžius, tai tokį mokestį teks mokėti bet kuriuo atveju, nepriklausomai nuo to, yra pajamų ar ne.

Kai kurie verslininkai nesupranta kai kurių galiojančių teisės aktų punktų, todėl užduoda klausimą, kaip mokėti mokesčius individualiems verslininkams, jei nėra pelno? Pelnas taip pat yra pajamos. Todėl viskas, kas sakoma apie pajamas, galioja ir pelnui.

Interneto mokesčių mokėjimo būdas

Kaip sumokėti mokesčius už IP 2016 m. Mūsų amžiuje – skaitmeninių technologijų amžiuje, plačiai paplito internetinis mokesčių mokėjimo būdas. Šiuo atžvilgiu daugelis verslininkų domisi klausimu, kaip sumokėti individualaus verslininko mokesčius internetu?

Didelis šio mokesčių mokėjimo būdo privalumas – nereikia stovėti ilgose eilėse, norint atlikti visas būtinas mokesčių mokėjimo operacijas.

Interneto bankininkyste galima ne tik sumokėti mokesčius, bet ir sumokėti už viską, ką galima sumokėti. Tai gali būti mokėjimas už korinį ryšį, kelių policijos baudų mokėjimas ir kt.

Individualiam verslininkui, turinčiam bet kokią įmonę, įmonę ar organizaciją, internetinė bankininkystė bus geriausias mokesčių mokėjimo būdas. Tokiu atveju verslininkas neprivalo samdyti buhalterio – specialiai apmokyto žmogaus, kuris tvarkys visus įmonės finansinius reikalus.

Kaip matyti iš aukščiau pateikto, pinigų suma, kurią turite sumokėti į valstybės iždą – biudžetą kaip mokesčius, priklauso nuo pasirinktos apmokestinimo formos ir gali labai skirtis nuo jūsų nepasirinktos formos. Todėl pirmiausia visapusiškai išstudijuokite įvairias apmokestinimo formas, kad išsirinktumėte sau optimaliausią apmokestinimo formą. Tai reikia daryti tam, kad nepermokėtumėte papildomų pinigų į kasą, nes kažkokia darbine veikla pradedate užsiimti visai ne tam, kad susimokėtumėte mokesčius, o tam, kad pasipelnytumėte iš savo verslo.

Kitas →

Mokesčių rūšys | Individualioms įmonėms ir LLC

2017-01-05 00:49:21

[…] Nepriklausomai nuo pasirinkto apmokestinimo režimo, visi samdomų darbuotojų darbą dirbantys verslininkai privalo mokėti privalomojo sveikatos ir pensijų draudimo įmokas bei gyventojų pajamų mokestį. Be to, į privalomų mokėjimų sąrašą įtraukti nekilnojamojo turto mokesčiai ir atskaitymai, susiję su jūsų veiklos šakos specifika. Rekomenduojame perskaityti straipsnį – „kaip mokėti mokesčius individualiems verslininkams“. […]

Kokia yra jūsų USN mokėjimo tvarka? Kada reikia sumokėti mokestį? Kaip pateikti mokėjimo nurodymą apmokėjimui?

 

Jei kaip apmokestinimo formą pasirinkote supaprastintą mokesčių sistemą, tuomet ją mokėdami turite žinoti veiksmų algoritmą. Dabar suprasime šio mokesčio mokėjimo veiksmų seką.

1 žingsnis

Norėdami suprasti, kiek turite sumokėti, turite apskaičiuoti ataskaitinio laikotarpio mokestį. Remiantis Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 346.19 straipsniu, ataskaitinis laikotarpis yra 1 ketvirtis, tada pusė metų, tada 9 mėnesiai ir metai.

Jei apmokestinimo objektu pasirinkote gautas pajamas, supaprastintą mokesčių sistemą apskaičiuosite taikant 6% tarifą pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 343.2 straipsnio nuostatas (1 dalis). Kadangi supaprastintos mokesčių sistemos mokestinis laikotarpis yra kalendoriniai metai, po kiekvieno ketvirčio apskaičiuojami ir mokami avansiniai mokėjimai. Jos skaičiuojamos nuo už nurodytą laikotarpį gautų pajamų sumos (kaupimo principu) atėmus sumokėtas avansines mokesčių įmokas.

Apskaičiuokime mokėtiną mokestį už ataskaitinius laikotarpius naudodami pavyzdį. Tarkime, pirmąjį ketvirtį pajamos yra 200 000 rublių, antrąjį - 180 000 rublių, trečią - 220 000 rublių, ketvirtą - 210 000 rublių.

STS mokėtinas 1 ketvirtis = 200 000 * 6% = 12 000 rublių
Mokėtinas PTS Q2 = (200 000 + 180 000) * 6% - 12 000 = 10 800 rublių
3 ketvirtį mokėtina STS = (200 000 + 180 000 + 220 000) * 6% - 12 000 - 10 800 = 13 200 rublių
Per metus mokėtina STS = (200 000 + 180 000 + 220 000 + 210 000) * 6% - 12 000 - 10 800 - 13 200 = 12 600 rublių

Jei individualus verslininkas dirba be darbuotojų, kiekvieną ataskaitinį laikotarpį jis gali sumažinti mokėtiną mokestį jau sumokėtų draudimo įmokų suma pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 346.21 straipsnį (3.1 punktą).

Jei apmokestinimo objektu pasirinkote gautas pajamas atėmus išlaidas, supaprastintą mokesčių sistemą apskaičiuosite 5–15% tarifu pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 343.2 straipsnio nuostatas (2 dalis). . Kadangi supaprastintos mokesčių sistemos mokestinis laikotarpis yra kalendoriniai metai, po kiekvieno ketvirčio apskaičiuojami ir mokami avansiniai mokėjimai. Jos apskaičiuojamos nuo gautų pajamų sumos už nurodytą laikotarpį (kaupimo principu) atėmus išlaidas ir sumokėtas avansines mokesčių įmokas.

Apskaičiuokime mokėtiną mokestį už ataskaitinius laikotarpius naudodami pavyzdį. Tarkime, kad pirmąjį ketvirtį pajamos yra 200 000 rublių, o išlaidos - 100 000 rublių, antrąjį - 180 000 rublių, o išlaidos 100 000 rublių, trečiąjį - 220 000 rublių, o išlaidos - 100 000 rublių, ketvirtojo - 00 000 100 000 rublių rublių.

STS mokėtinas 1 ketvirtis = (200 000 - 100 000) * 15% = 15 000 rublių
Mokėtinas PTS Q2 = (200 000 - 100 000 + 180 000 - 100 000) * 15% - 15 000 = 12 000 rublių
3 ketvirtį mokėtina PTS = (200 000 - 100 000 + 180 000 - 100 000 + 220 000 - 100 000) * 15% - 15 000 - 12 000 = 18 000 rublių
Per metus mokėtina STS (200 000 - 100 000 + 180 000 - 100 000 + 220 000 - 100 000 + 210 000 - 100 000) * 15% - 15 000 - 12 000 - 12,0,0,0,0

2 žingsnis

Dabar, remiantis ataskaitinio laikotarpio rezultatais, reikia užpildyti apskaičiuotos mokesčio sumos mokėjimo dokumentą.

Pagalbą rengiant mokėjimo dokumentą jums suteiks Federalinės mokesčių tarnybos svetainė. Turite eiti į skyrių „Elektroninės paslaugos individualiems verslininkams ar juridiniams asmenims“ ir įvesti poskyrį „Mokėti mokesčius“. Toliau pasirinkite funkciją „Užpildyti mokėjimo nurodymą“. Dabar reikia nuosekliai pildyti visus stulpelius, kurių reikalauja paslauga. Pirmiausia įvedame savo IFTS kodą, tada iš pateikto sąrašo pasirenkame mums reikalingą OKATO individualaus verslininko ar juridinio asmens buveinėje.

Tada bus pasirinkta: mokėjimo dokumentas (kvitas) arba mokėjimo nurodymas. Pirmuoju atveju mokėjimą galite atlikti bet kuriame banko įstaigos padalinyje, teikiančiame atsiskaitymų ir grynųjų pinigų paslaugas asmenims. O antruoju variantu mokesčius galite pervesti iš savo einamosios sąskaitos (jei yra). Norėdami gauti kvitą, turėsite pasirinkti:

  • Mokėjimo rūšis – mokesčių mokėjimas
  • Įveskite CBC -
  • Asmens statusas - 09 individualaus verslininko mokesčių mokėtojas;
  • Adresas;
  • Mokesčio suma.

Užpildę visus stulpelius turėsite galimybę atsispausdinti kvitą, su juo galėsite nueiti į banką ir įnešti pinigus. Norėdami sumokėti, turite pasirinkti:

  • Mokėjimo rūšis - AP (avansas) mokant nuo pirmojo iki trečiojo supaprastintos mokesčių sistemos ketvirčio arba NS (mokesčio mokėjimas) mokant už supaprastintos mokesčių sistemos metus;
  • Įveskite CBC - 18210501011011000110 (STS pajamoms) arba 8210501021011000110 (STS pajamoms atėmus išlaidas);
  • Asmens statusas - 09 (IT mokesčių mokėtojas) arba 01 (LE mokesčių mokėtojas);
  • Mokėjimo pagrindas - TP (einamieji mokėjimai);
  • Mokestinis laikotarpis - KV (ketvirčio įmoka) ir pasirinkite ketvirtį bei metus, už kuriuos mokate mokesčius;
  • Mokėjimo nurodymo data;
  • Seka -03;
  • Įveskite individualaus verslininko ar juridinio asmens duomenis;
  • Mokesčio suma.

Užpildę visus stulpelius turėsite galimybę atsispausdinti mokėjimo pavedimą, su juo galėsite nueiti į savo banką. Dabar jūs turite išsamų supaprastintos mokesčių sistemos mokėjimo vadovą.

Ar verslininkui apsisprendus dėl mokesčių apskaičiavimo sistemos ir atitinkamai pasirinkus mokesčių tarnybą, jis turėtų pasidomėti, kada reikia mokėti mokesčius individualiems verslininkams? Atsakymas tiesiogiai priklausys nuo pageidaujamo mokesčių režimo.

Individualus verslininkas gali dirbti pagal:

  1. BASIC;
  2. USNO;
  3. UTII;
  4. patentų sistema;
  5. ESHN.

Tuo pačiu metu reikia nepamiršti, kad laiku nesumokėjus lėšų Federalinei mokesčių tarnybai, užtraukia tam tikrą bausmę. Taigi dažniausiai individualus verslininkas turės sumokėti 20 procentų dydžio baudą nuo nesumokėtos sumos, o už kiekvieną uždelstą pervesti dieną verslininkui bus skaičiuojama bauda, ​​kurios dydis yra 1/300 paskolos palūkanų normos. Rusijos Federacijos centrinio banko bankų, priimtas kaupimo dieną.

Gyventojų pajamų mokesčio mokėjimas OSNO

Pagal bendrą sistemą individualūs verslininkai moka gyventojų pajamų mokestį. Asmenims, kurie patys kaupia ir moka patys, ataskaitinis laikotarpis yra kalendoriniai metai, todėl metų pabaigoje turėtų būti įnešti pinigai. Ne vėliau kaip iki kitų metų balandžio 30 (trisdešimtosios) dienos individualus verslininkas turi pateikti 3-NDFL ataskaitą, kurioje bus nurodytas apskaičiavimas ir visa mokėtina suma. Tada iki liepos 15 (penkioliktosios) dienos reikia sumokėti sumą ir pervesti deklaracijoje. Gyventojų pajamų mokesčio avansiniai mokėjimai atliekami ne vėliau kaip:

  • ataskaitinių metų liepos 15 d.;
  • ataskaitinių metų spalio 15 d.;
  • Ataskaitinių metų gruodžio 15 d.

Įsipareigojimų Federalinei mokesčių tarnybai terminas pagal supaprastintą mokesčių sistemą ir UTII

Supaprastintai mokesčių sistemai atsakymas į klausimą, kada mokėti mokesčius individualiems verslininkams, susidės iš dviejų dalių: metų pabaigoje ir pasibaigus kiekvienam ketvirčiui, atliekant avansinius mokėjimus. Visi įsipareigojimai Federalinei mokesčių tarnybai už 12 mėnesių grąžinami ne vėliau kaip iki kitų metų, einančių po ataskaitinių metų, kovo 31 d. Avansiniams mokėjimams terminas lėšų įnešimui į mokesčių tarnybos sąskaitą baigiasi kito mėnesio, einančio po ataskaitinio ketvirčio, ​​dvidešimt penktą dieną. Mokant mokestį už sąlygines pajamas, mokėjimai, kaip ir ankstesniu atveju, atliekami iki mėnesio dvidešimt penktos dienos, kuri yra atsiskaitymo ketvirčio pabaigoje. Verta prisiminti, kad šios sistemos mokestinis laikotarpis yra kalendorinis ketvirtis.

Svarbu! Jeigu individualus verslininkas nusprendžia nutraukti savo veiklą arba dėl tam tikrų aplinkybių neteko galimybės naudotis supaprastinta mokesčių sistema, jam keisis mokesčių mokėjimo sąlygos. Pirmuoju atveju mokėjimas turės būti atliktas iki kito mėnesio, einančio po veiklos nutraukimo mėnesio, 25 (dvidešimt penktos) dienos, o antruoju – iki pirmojo mėnesio 25 (dvidešimt penktos) dienos. po ketvirčio, ​​kai buvo prarasta galimybė naudotis supaprastinta mokesčių sistema.

Patentas

Apmokėjimas už patentą priklauso nuo jo taikymo termino. Nuo 2015 m. sausio 1 d. verslo subjektai, įsigyjantys patentą iki šešių mėnesių laikotarpiui, turi apmokėti jo išlaidas iki jo galiojimo pabaigos. Jei kalbame apie terminus, viršijančius 6 mėnesius, tai trečdalis patento mokesčio turi būti sumokėtas nepasibaigus dvidešimt penkioms dienoms nuo pirmosios jo galiojimo dienos, o likusi suma sumokama likus 30 dienų iki jo galiojimo pabaigos dienos. galiojimas. Reikėtų nepamiršti, kad maksimalus patento galiojimo laikas yra kalendoriniai metai, o pasibaigus jo galiojimui, IP reikės iš naujo pateikti dokumentus jam gauti.

ESHN

Kada man reikia mokėti individualaus verslininko mokesčius už ESHN? Vieningas žemės ūkio mokestis mokamas dviem etapais: avansiniai mokėjimai kas pusmetį ir galutinis mokesčio apskaičiavimas bei pervedimas pagal metinius rezultatus. Mokestinis laikotarpis čia yra kalendoriniai metai, o ataskaitinis – pusė metų. Galutinis mokėjimas turi būti atliktas ne vėliau kaip iki kitų metų kovo trisdešimt pirmos dienos, o avansinių mokėjimų mokėjimo terminas yra kito mėnesio, einančio po ataskaitinio mėnesio, dvidešimt penkta diena.

Draudimo įmokų mokėjimo sąlygos

Už socialines įmokas į Pensijų fondą ir FFOMS, kurias verslo subjektas moka pats, atsiskaitymo laikotarpis yra 12 mėnesių. Tokios įmokos turi būti sumokėtos iki tų metų, už kuriuos jos buvo sukauptos, gruodžio trisdešimt pirmosios. Tuo pačiu individualus verslininkas gali mokėti kas mėnesį, ketvirtį ar pusmetį be laiko apribojimų.

Įmokai į Pensijų fondą, kuri skaičiuojama nuo sumos, viršijančios metinių pajamų ribą (300 tūkst. rublių), nustatomas kitas mokėjimo terminas - kitų metų balandžio 1 d. Draudimo įmokų mokėjimo terminai nurodyti 2009 m. liepos 24 d. įstatymo Nr. 212-FZ 16 straipsnyje.

Svarbu! Individualūs verslininkai turi atsiminti, kad pavėluotas įmokų pervedimas ar nepervedimas į socialinius fondus yra laikomas įsiskolinimu, o už kiekvieną uždelstą dieną skaičiuojama delspinigiai nuo permokos sumos - 1/300 banko paskolos palūkanų normos, galiojusios pervedimo metu. Rusijos Federacijos centrinio banko sukaupimas nuo permokėtos sumos. Taip pat, atsižvelgiant į individualaus verslininko kaltės laipsnį, jam gali būti skirta 20% arba 40% dydžio bauda nuo įsiskolinimo sumos.

IP draudimo įmokas nuo darbuotojų atlyginimo moka taip pat, kaip ir visi kiti darbdaviai – darbo užmokesčio mokėjimo metu.

Norint atlikti privalomus mokėjimus, individualus verslininkas turi sužinoti esamus duomenis, kurie bus įrašyti į mokėjimo dokumentą. Verslininkas gali juos sumokėti vienu iš šių būdų:

  • grynaisiais banko skyriuje pagal rankiniu būdu užpildytą mokėjimo nurodymą;
  • banko pavedimu, pervedant lėšas iš savo einamosios sąskaitos per klientą-banką;
  • banko pavedimu iš savo sąskaitos pagal kvitą banko skyriuje.

Jei norite atidaryti savo verslą, pirmas dalykas, kuriuo turite pasirūpinti, yra atidaryti IP.

Svarbu ne tik turėti bendrą proceso idėją, bet ir žinoti kiekvieną niuansą bei aspektą. Štai kodėl straipsnyje mes apsvarstysime, kaip atidaryti individualų verslininką ir kokius mokesčius mokėti.

Kreipimasis dėl registracijos

Atminkite, kad pagrindinė nesudėtingo dokumentų tvarkymo taisyklė – tiksliai užpildyti paraišką. Jį be įvairių sunkumų galima rasti pasaulinio tinklo platybėse.

Svarbiausias dokumento komponentas yra eilutė su OKVED kodu. Tai kodas, būdingas veiklai, kurią ketinate vykdyti.

Svarbu nesuklysti rašant skaičius, kad ateityje nebūtų sunku atidaryti IP.

Paraišką sudaro 4 lapai:

  1. Pirmoji forma yra standartinė, joje yra pagrindinė informacija (vardas, lytis, registracijos vieta, mobiliojo telefono numeris, OKVED kodai).
  2. Antrajame įvedami duomenys iš paso arba asmens dokumento.
  3. Trečio lapo neužpildote.
  4. Paskutiniame lape yra sąrašas visų veiklų, kurias norite ir ketinate atlikti.

Kitas žingsnis yra sumokėti mokestį už valstybės paslaugas, tai yra 800 rublių. Po apmokėjimo einame į mokesčių inspekciją toje vietoje, kur esate registruotas.

Registracija mokesčių inspekcijoje

Mums reikia padalinio, kuris užsiimtų verslo subjektų registravimu, o jūs turite turėti:

  • pasas ir fotokopija;
  • užpildyta paraiška;
  • TIN kopija;
  • ir rinkliavos sumokėjimo kvitą.

Po 5 dienų aplankote patikrinimą ir pažymą, kad esate registruotas, ir Vieningo valstybinio individualių verslininkų registro apskaitos žiniaraštį.

Esame įregistruoti Rusijos Federacijos pensijų fonde

Tai būtina sąlyga registruojant IP. Operaciją atliekate kartu su mokesčių registracija, bet tuo pačiu ir jums nedalyvaujant.

Tikrinimo darbuotojai nusiųs jūsų dokumentus PF. Tereikia apsilankyti filiale ir pasiimti rekvizitus, kuriais bus sumokėtos draudimo įmokos.

Jei darbuotojai dirbs jums, turėsite atlikti šią registraciją patys, bet darbdavio statusu.

Reikalingi dokumentai:

  • registracijos paraiška;
  • gautas pažymėjimas;
  • pasas;
  • darbo sutartys.

Taip pat suteikiama galimybė apmąstyti savo senatvę. Pateikite paraišką ir atlikite mokėjimus.

Registracija statistikos tarnyboje

Mokesčių tarnybos darbuotojai jūsų duomenis nusiųs statistikos komitetui, jie savo ruožtu gautus duomenis įves į USRIP.

Vienintelis dalykas, kurio iš jūsų reikalaujama, yra apsilankyti servise ir gauti informaciją apie priskirtus kodus.

Banko sąskaitos atidarymas

Niekas jūsų neįpareigoja turėti sąskaitos, tačiau su ja jūsų finansinės operacijos bus lengvesnės ir saugesnės.

  1. Apmokėjimas banko pavedimu;
  2. Mokesčius galima sumokėti neišėjus iš namų;
  3. Nuosavas sąskaita – gera verslininko reputacija.

Visiems bankams reikalingi dokumentai yra vienodi:

  1. Pasas;
  2. gautas sertifikatas;
  3. Gautas registracijos lapas;
  4. Ir kortelė iš statistikos skyriaus.

Dabar esate pilnavertis verslininkas ir galite pradėti dirbti.

Mokesčiai individualiems verslininkams

Verslininkas, kaip ir bet kuris asmuo, privalo mokėti mokesčius nustatyta tvarka. Tačiau ne visi žino, kaip mokėti mokesčius SP ir kokios yra muitų rūšys.

Pasirinkę tą ar kitą apmokestinimo sistemą, jos pagrindu jums bus taikomi įvairūs įsipareigojimai.

DOS

Taigi, išsiaiškinkime, kokius mokesčius moka individualus verslininkas? Paprasčiau tariant, tai yra numatytoji sistema, tačiau tai yra gana sudėtingas ir nepalankus procesas. Todėl tai gana reta.

Mokesčiai:

  1. PVM - 18% nuo prekės vertės;
  2. gyventojų pajamų mokestis - 13% nuo darbuotojų gautų pajamų;
  3. Gyventojų pajamų mokestis - 13% verslui;
  4. Žemės mokesčiu imamas žemės turtas.

Šio tipo privalumas yra tas, kad sustabdžius įmonės veiklą, mokesčių pervesti negalima.

USN

Jei neuždirbate daugiau nei 60 mln. USD, atitinkate supaprastinimo kriterijus. Populiariausia sistema, nes joje nustatytas minimalus sumokėtų mokesčių skaičius ir lengvatiniai jiems tarifai.

Yra du būdai:

  1. Mokėti 6% nuo gautų pajamų;
  2. 15% viso pelno.

Supaprastintas buhalterinės apskaitos tvarkymas. Įmokos sumą galima sumažinti sumokėtų draudimo įmokų dydžiu.

Taip pat yra galimybė nemokėti mokesčių sustabdžius organizacijos veiklą.

UTII

Vienintelis mokestis individualiems verslininkams reiškia, kad buvo panaikintas laikinųjų pajamų mokestis, taip pat ir PVM.

Pagal tai, kur tiksliai buvote registruotas, iš sumos atimama pajamų suma, bet apskaičiuota. Sistema naudojama retai.

PSN

Mokestis yra 6% nuo gautų lėšų. Nereikia vesti apskaitos, pirkti kasos aparatą.

Idealiai tinka sezoniniam verslui. Būtina mokėti už draudimą, tiek už save, tiek už personalą, be to, mokėti gyventojų pajamų mokestį.

Sumokėtos draudimo įmokos:

  • Rusijos Federacijos pensijų fonde - 19 357,49 rubliai. Ir 1613,04 rubliai - mėnesinės įmokos.
  • į Federalinį privalomojo sveikatos draudimo fondą - 3795,85 rubliai už privalomąjį sveikatos draudimą, o mėnesinė įmoka yra 315,40 rublių.
  • Gyventojų pajamų mokestis – 13% nuo dirbančiųjų pajamų.

Jei reikia pasitelkti personalą, tada:

  • mokėjimai į FSS – 2,9 proc., o avarinių ir rizikos situacijų atveju – 0,2 proc.
  • PFR - 22% darbo užmokesčio.
  • įmoka į PLKF – 5,1 proc.

Be jokios abejonės, yra daug būdų sumažinti mokesčius, pavyzdžiui, oficialiai neregistruoti darbuotojo, tuomet nereikės mokėti įmokų.

Arba galite jį išduoti už minimalią normą, lygią pragyvenimo išlaidoms, ir sumokėti minimalias įmokas.

Slėpti pajamas, tada apmokestinamoji bazė bus mažesnė. Galima gauti tam tikras pašalpas iš valstybės.

Rusijos mokesčių sistemai atstovauja įvairūs režimai, skirti įmonėms, turinčioms skirtingą atliekamo darbo apimtį. Taigi didelėms įmonėms tinka bendras režimas, kuris leidžia atidžiau kontroliuoti jų veiklą. Smulkaus verslo įmonėms tokios griežtos kontrolės nereikia, o kaip mokesčių mokėtojai gali naudotis specialiomis lengvatomis ir supaprastintomis mokesčių apskaičiavimo sistemomis.

Bet kartu tai sukelia sunkumų nustatant deklaracijų pateikimo terminus ir, svarbiausia, mokant mokesčius į biudžetą. Kiekvienas režimas turi savo ataskaitinio laikotarpio ypatybes ir gali būti nustatytas regioninių biudžetų lygiu.

Organizacijos mokesčių mokėjimo tvarka

Rusijos teisės aktai nenumato universalios mokesčių atskaitymo tvarkos ir terminų tiek fiziniams, tiek juridiniams asmenims. Kiekvienam mokesčiui Mokesčių kodeksas nustato savo mokesčio apskaičiavimo tvarką.

Kai kurių rūšių mokesčių tarifus ir terminus regionai sprendžia savarankiškai, remdamiesi bendromis taisyklėmis ir tarifų normų „koridoriais“.

Mokesčių apskaičiavimas pačios įmonės, fizinių asmenų atveju tai atlieka mokesčių agentai. Ataskaitų pateikimo tvarka ir terminai nustatomi kiekvienam mokesčiui atskirai. Jei mokesčių administratorius tiesiogiai dalyvauja apskaičiuojant mokestį, ši suma sumokama per vieną mėnesį nuo pranešimo gavimo.

Numatyta pagal įstatymą avansinių mokėjimų mokėjimas. Tai avansiniai mokėjimai, kurių mokėjimas atliekamas palaipsniui, per mokestinį laikotarpį. Terminai jiems yra nustatyti, tačiau nesilaikant tokių terminų mokesčių mokėtojui gresia tik netesybų kaupimas. Neįmanoma pritraukti už įstatymo nesilaikymą už avansų nemokėjimą.

Mokesčius galite sumokėti grynaisiais, taip pat negrynaisiais pinigais. Įmonės mokesčius moka per bankinę organizaciją, asmenys turi galimybę atsiskaityti per administracijų kasas, paštus.

Sąlygos individualiems verslininkams įvairiose mokesčių sistemose

Ji nepriklauso juridinių asmenų kategorijai ir šiuo atveju už prievoles atsako savo turtu. Individualūs verslininkai gali naudotis visomis turimomis galimybėmis ir netgi jas derinti. Bet kiekviena mokesčių rūšis turi savo mokėjimo terminą, o už nesavalaikį IP pristatymą gresia bauda. Todėl svarbu žinoti kiekvienos rūšies mokesčių mokėjimo laiką.

Privatūs verslininkai, kurie naudojasi bendras režimas yra apmokestinami kelių rūšių mokesčiai, pavyzdžiui:

Individualių verslininkų apmokestinimas apima tik vieno mokesčio mokėjimą. Įstatyme tai įvardijama kaip supaprastintas mokestis, už jo mokėjimą avansinis mokėjimas mokamas kas ketvirtį iki 25 d kitą mėnesį po mokestinio ketvirčio, ​​visa verslininkų sumokėta mokesčių suma iki balandžio 30 d.

Individualus verslininkas gali pereiti prie mokesčių režimo priskiriama sistema. Šis mokestis mokamas kas ketvirtį. iki 25 mėnesio dienos pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui.
Verslininkas negali perkelti visos veiklos į skaičiuotinę mokesčių apskaičiavimo sistemą, tik dalį.

Pažymėtina, kad be tam tikrai mokesčių sistemai priskiriamų mokesčių mokėjimo, IP mokėti nevalstybiniuose fonduose.

Jei dar neužregistravote organizacijos, tada lengviausias tai galima padaryti naudojantis internetinėmis paslaugomis, kurios padės sugeneruoti visus reikalingus dokumentus nemokamai: Jeigu jau turite organizaciją ir galvojate, kaip palengvinti ir automatizuoti apskaitą bei ataskaitų teikimą, tuomet į pagalbą ateina šios internetinės paslaugos, kurios visiškai pakeis buhalterį jūsų gamykloje ir sutaupys daug pinigų bei laiko. Visos ataskaitos generuojamos automatiškai, pasirašomos elektroniniu parašu ir automatiškai siunčiamos internetu. Tai idealiai tinka individualiam verslininkui arba LLC, naudojančiam supaprastintą mokesčių sistemą, UTII, PSN, TS, OSNO.
Viskas vyksta keliais paspaudimais, be eilių ir streso. Išbandykite ir būsite nustebinti kaip lengva pasidarė!

LLC įvairioms mokesčių sistemoms

Tai yra juridinio asmens forma ir atsako už savo įsipareigojimus tik ta suma. Steigėjais gali būti tiek piliečiai, tiek kiti juridiniai asmenys.

LLC programa bendras režimas apmokestinimas įpareigoja įmonei sumokėti visus įstatymų nustatytus mokesčius ir pateikti pilną ataskaitų sąrašą. Šios rūšies apmokestinimas yra pateisinamas tuo atveju, kai verslas kuriamas importuojant prekes, nes šis režimas grąžiname dalį sumokėjo PVM.

pagrindinis mokestis per OSNO yra organizacija, iki šiol taikomas 20 proc. Mokėjimas atliekamas laiku iki 28 d pasibaigus ketvirčiui metinė įmonė privalo sumokėti iki kovo 28 d. Deklaracija pateikiama anksčiau iki kitų metų, už kuriuos pateikiami duomenys, kovo 20 d.

PVM mokėjimas teikiamas, deklaravimas ir apmokėjimas vykdomi tomis pačiomis sąlygomis, iki 20 d kitą mėnesį po ataskaitinio mėnesio.

Apmoka įmonė OSNO, apmokama avansu kiekvieną ketvirtį, mokėjimo terminas iš viso kasmet balandžio 30 d.

Pasirinkimas LLC priskirtasis režimas, įmonė yra atleista nuo pajamų mokesčio mokėjimo, tačiau kartu sumoka ir PVM. Tik organizacijos, kurios užima tam tikra veikla . Pavyzdžiui, išorinės reklamos, mažmeninės prekybos organizacijos gali naudoti UTII.

Norint pereiti prie UTND, būtina, kad šios apmokestinimo sistemos naudojimas būtų patvirtintas nurodytame regione. UTII mokama kiekvieno ketvirčio pabaigoje, už apmokėjimą suteiktos 25 dienos nuo ataskaitinio laikotarpio pabaigos.

LLC yra atleistos nuo pajamų mokesčio perėjimo atveju ant, taip pat PVM. Praktiškai šis apmokestinimas laikomas vienu naudingiausių LLC, nes be to, kad nemokami pagrindiniai mokesčių tipai, ataskaitų teikti nereikia.

Norint pereiti prie supaprastintos mokesčių sistemos, LLC darbuotojų skaičius neturėtų viršyti 100 žmonių, o pajamos - 45 milijonai rublių 9 mėnesių laikotarpiui. Mokestis mokamas pagal USN kas ketvirtį iki 25 d kitą mėnesį po ketvirčio, ​​metų pabaigoje, laikotarpis ilgesnis - iki balandžio 30 d.

Žemės ūkio gamintojams mokesčių kodeksas numato specialų apmokestinimo režimą - ESHN. Norint pereiti prie jo, ne mažiau kaip 70% įmonės veiklos turi būti susijusi su kaimo produkcija ar žuvininkyste. Įmonė negali pereiti prie ESHN, jei užsiima akcizais apmokestinamų prekių gamyba.

Pagal ESHN organizacijos atleidžiamos nuo pajamų mokesčio ir nekilnojamojo turto mokesčio, taip pat PVM. Atkreipkite dėmesį, kad individualūs verslininkai yra atleisti nuo PVM ir nekilnojamojo turto mokesčio. Lėšos į biudžetą pervedamos du kartus per metus, mokestis mokamas už pusę metų iki liepos 25 d, metų pabaigoje iki kovo 31 d kitais metais.

Įvairių rūšių mokesčiai

Transportas

Transporto mokestis mokamas skirtinguose regionuose skirtingai, įskaitant vietos valdžios institucijas nustato mokėjimo sąlygas. Įstatymas numato šios rūšies mokesčių mokėjimus kas ketvirtį, tačiau administracijos gali leisti juridiniams asmenims jį mokėti kartą per metus.

Atitinkamai, jei priimamas sprendimas mokėti kiekvieną ketvirtį, mokesčių mokėtojas avansą sumoka iki kito mėnesio po ataskaitinio laikotarpio paskutinės dienos.

Metinis mokėjimasšis mokestis teikiamas iki kitų metų vasario 1 d. Patikslinimui, mokestis už 2018 metus mokamas iki 2019 metų vasario 1 d. Fiziniams asmenims taikomos kitos sąlygos, transporto mokestį už praėjusius metus moka iki spalio 1 d.

pajamų mokestis

Pajamų mokestį moka įmonės, kurios taiko bendrą mokesčių sistemą.

Įmonė atleidžiama nuo pelno mokesčio pereinant prie specialių režimų (įskaitomo ir supaprastinto).

Įmonė metų pabaigoje turi sumokėti pelno mokestį iki kovo 28 d pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui. Mokestiniu laikotarpiu mokami avansiniai mokėjimai, kurių mokėjimo terminas nustatomas kitam mėnesiui po ketvirčio pabaigos. Įstatyme numatytas šio mokesčio mokėjimo apskaičiavimas kas mėnesį, prievolės suma pervedama ne vėliau kaip 28 d.

Nuosavybės mokėstis

Šios rūšies mokesčius moka fiziniai asmenys, verslininkai ir įmonės. Kiekvienas dalykas turi savo mokėjimo tvarką ir sąlygas.

Įmonėms šis mokestis mokamas tik pagal bendrą ir sąlyginį režimą. Kitos mokesčių sistemos yra atleistos nuo šios rūšies mokesčių.

Individualios įmonės nėra apmokestinamos nekilnojamojo turto mokesčiu.

Šio tipo įsipareigojimai biudžetui yra regioniniai, o tai reiškia Kiekvienas regionas nustato savo terminus..

Tačiau dauguma laikosi avansinių mokėjimų sistemos, kurios sumokamos per mėnesį po ketvirčio pabaigos ir metinės.

Žemė

Ją moka asmenys ir įmonės, turintys žemės sklypus. Pažymėtina, kad nuomojami sklypai mokesčiais neapmokestinami.

Žemės mokesčio mokėjimo terminai nustatomi savivaldybių lygmeniu, o jeigu netaikomi kiti reglamentai, tada iki rugsėjo 15 d ataskaitiniais metais organizacija privalo sumokėti avansą. Metų pabaigoje iki vasario 1 d sumokėti prievolės likutį į biudžetą.

Asmenys, taip pat individualūs verslininkai per laikotarpį moka žemės mokestį iki vasario 1 d metus po ataskaitinių metų.

Vanduo

Mokama į rajono, kuriame yra vandens ištekliai, biudžetą.

Šios rūšies mokesčių mokėtojai yra įmonės ir fiziniai asmenys. Mokestis už vandenį taikomas tik aiškiai norminių aktų nustatytais atvejais, visais kitais atvejais naudotojai už vandens naudojimą moka tam tikrą tarifą.

Išmokos už tokio pobūdžio mokesčių lengvatas netaikomos, mokamos kas mėnesį iki 20 d.

Vykdydamas savo verslą, verslininkas, nepaisant jo įmonės formos, prisiima socialinę atsakomybę valstybės įstaigoms už mokesčių sumokėjimą į biudžetą, taip pat lėšų išskaitymą iš nebiudžetinio fondo. Šį procesą atidžiai stebi mokesčių institucijos ir atsiskaitymo sąlygų pažeidimo atvejuįmonėms taikomos baudos ir nuobaudos, todėl svarbu suprasti mokesčių mokėjimo laiką.

Šiame vaizdo įraše aprašomas įvairių rūšių mokesčių mokėjimo laikas: